Dificultades en la tramitación de una carta de crédito

Las estadísticas muestran que en un promedio de un 50% de transacciones de cartas de crédito, los bancos rechazarán los documentos del vendedor una vez presentados.
Los bancos utilizan diferentes criterios para igualar los términos y condiciones de la carta de crédito contra documento. No existe mucho espacio para opiniones.
El rechazo a pagar una carta de crédito puede convertirse en una gran frustración para el importador y el exportador.

El rechazo por discrepancia en la descripción de la mercancía.

Un banco puede rechazar una carta de crédito si la mercancía no se describe CLARAMENTE en todos los documentos.
Supongamos que la carta de crédito describe la mercancía como «género con un contenido sintético máximo de 25%». Sin embargo, el exportador presenta una factura comercial refiriéndose a la mercancía como «género con un 20% de contenido sintético».
El sentido común sugiere que se acepte este envío, pero algunos bancos rechazarán los documentos por su discrepancia en la descripción de la mercancía.

SUGERENCIA: Los exportadores deben verificar con cuidado los términos de todos los documentos antes de presentarlos, usando el mismo criterio que utiliza el banco emisor y avisador y asegurarse de que todos los términos usados sean iguales.
Rechazo por no anticipar un aspecto de la transacción.
Cada paso de la transacción debe especificarse en la carta de crédito, los errores al añadir, eliminar o no especificar ciertos pasos puede resultar en un rechazo.
Por ejemplo, un requisito común en una carta de crédito es un conocimiento de embarque sin restricciones’ – un documento que suministra la compañía de envío certificando que la mercancía se recibió en buenas condiciones y fue cargada en la bodega del buque. Sin embargo si la mercancía es peligrosa o inflamable, la pondrán en la cubierta del buque en lugar de en la bodega y el conocimiento de embarque se marcará como ‘en cubierta’.
Esto no es un conocimiento de embarque sin restricciones, de modo que el banco puede rechazar los documentos.

SUGERENCIA: Con el fin de evitar dichos problemas, exportadores necesitan comprender los diferentes tipos de documentos comerciales (documentos de transporte, seguro, etc.) y los apartados en cada documento que son importantes para el banco en el contexto de presentación según una carta de crédito.

Fallos a seguir con plazos límites.
Las cartas de crédito requieren documentos y procedimientos que deben completarse en un plazo específico. Los bancos no procesarán el pago si no se presentan y se completan los documentos pertinentes. Las tres limitaciones principales son: La fecha de vencimiento del crédito, el último día de envío y el plazo máximo permitido entre el envío y la presentación.

SUGERENCIA: Una vez recibido el primer aviso de la carta de crédito, verifique que todos los términos y condiciones se completen en el plazo previsto. Si la carta de crédito reclama documentos de terceros, téngalos preparados para cuando se los pidan. Una vez que la mercancía se ha enviado, asegúrese de que todos los documentos sean consistentes entre ellos y contra la carta de crédito

¿Cómo obtener una carta de crédito?

1º        El comprador y vendedor se ponen de acuerdo en los términos y condiciones de la transacción, incluyendo los medios de transporte, los períodos de crédito ofrecidos, la última fecha de envío y el relevante Incoterm que se va a usar.       
2º        El comprador presenta una petición al banco para que una carta de crédito se emita a su favor.       
3º        El banco evalúa el crédito del comprador y puede requerir fondos en efectivo y/o una reducción de otros límites de préstamo.       
4º        El banco del comprador emite la carta de crédito y se lo notifica al banco avisador (banco del vendedor) mediante correo áereo, telex o SWIFT.       
5º        La carta de crédito se convierte en el acuerdo legal entre el banco emisor y el beneficiario designado (vendedor)       
6º        El vendedor debe confirmar que la carta de crédito coincide al acuerdo comercial y que los términos y condiciones sean satisfactorias. Si ocurre algún problema, se requiere una modificación.       
7º        El vendedor debe verificar que la carta de crédito iguala al acuerdo comercial y que los términos y condiciones sean satisfactorias. Si ocurre algún problema, se requiere una modificación.  
8º        El vendedor envía la mercancía y reúne todos los documentos requeridos en la carta de crédito, tales como el recibo, documento de transporte, conocimiento del embarque, seguro, etc.       
9º        Se presentan los documentos al banco, usualmente al banco avisador. El banco avisador verifica los documentos frente a la carta de crédito.       
10º        Si los documentos están correctos, el banco paga al vendedor y transfiere dichos documentos al banco emisor       
11º        El banco emisor también verificará los documentos. Si están en orden, el banco emisor reembolsará de inmediato al banco del vendedor.       
12º        El banco emisor carga los fondos al comprador y cede los documentos (incluyendo los documentos de transporte), de esta manera el comprador puede reclamar la mercancía de la portadora.

Tipos de carta de crédito

Los bancos pueden emitir varios tipos de cartas de crédito. Se recomienda a los importadores y exportadores reunirse con los banqueros para determinar que tipo de crédito necesitan.

Los tipos de cartas de crédito más comunes son:

Revocables Una carta de crédito revocable permite reformas, modificaciones y cancelaciones en cualquier momento y sin el consentimiento del exportador o beneficiario de los términos explicados en la carta de crédito. Debido al riesgo considerable para el exportador, no se aceptan normalmente.

Irrevocables Una carta de crédito irrevocable requiere el consentimiento del banco emisor, del beneficiario o exportador y el solicitante para rendir cualquier reforma, modificación o cancelación de los términos originales. Este tipo de carta de crédito es la que más se usa y la preferida por los exportadores o beneficiarios, debido a que el pago siempre está asegurado y presentados los documentos que cumplen con los términos de la carta de crédito. Las cartas de crédito irrevocables pueden estar o no confirmadas.

Transferibles Una carta de crédito irrevocable puede también transferirse. Según las cartas de crédito transferibles, el exportador puede transferir todo o parte de sus derechos a otra parte según los términos y condiciones especificadas en el crédito original con ciertas excepciones, de esta forma, resulta difícil mantener flexibilidad y confidencialidad, aunque sean necesarias. Las cartas de crédito transferibles se usan a menudo cuando el exportador es el agente del importador o un intermediario entre el proveedor y el importador, en lugar de ser el proveedor real de la mercancía.

Cuando se usa una carta de crédito transferible, el exportador utiliza el crédito concedido por el banco emisor y evita el tomar prestado o usar sus propios fondos para comprar la mercancía de su proveedor. De ahí, que es una viable herramienta de financiación previa a la exportación.

Para que una carta de crédito se transfiera, la transferencia debe indicarse en los términos de la carta de crédito. Antes de realizar la transferencia, el exportador debe ponerse en contacto por escrito con el banco encargado del desembolso de los fondos – el banco que hace transferencia. El banco que hace la transferencia, tanto si ha confirmado o no la carta de crédito, sólo está obligado a efectuar la transferencia hasta un punto y de la manera expresada específicamente en la carta de crédito.

Las cartas de crédito transferibles implican riesgos específicos.
Cuando un banco abre una carta de crédito transferible para un comprador, ninguna de las partes puede estar segura del proveedor. Ambas deben confiar en las evaluaciones del importador de la reputación del exportador y la capacidad de operar.

Con el fin de reducir todo el riesgo e impedir el envío de la mercancía de inferior calidad, se requerirá en el documento un certificado independiente de inspección.

Para simplificar, muchos bancos prefieren simples transferencias en lugar de múltiples transferencias, sin embargo se realizarán múltiples transferencias si las condiciones están correctas. Las transferencias parciales se pueden realizar por uno o varios proveedores si los términos de la carta de crédito originales permiten envíos parciales.

El proceso de este tipo de cartas de crédito puede ser complicado y difícil, requiriendo un alto nivel de precisión en la coordinación. La información incompleta y/o ambigua de las cartas de crédito transferibles son siempre un factor que origina un problema. Además, el beneficiario de la carta de crédito transferible debe estar disponible durante todo el proceso de la negociación de la carta de crédito para poder asistir al banco que realiza la transferencia.

Otros tipos de cartas de crédito irrevocables, que no se usán mucho son confirmadas, sin confirmar y respaldadas.

Confirmadas La carta de crédito confirmada añade una segunda garantía de otro banco. El banco avisador, la sucursal o el banco corresponsal mediante el banco emisor envía la carta de crédito, añade su obligación y compromiso de pago a la carta de crédito. Esta confirmación significa que el vendedor/beneficiario puede observar de manera adicional la solvencia del banco que confirma para asegurar el pago.

Sin confirmar Una carta de crédito sin confirmar es cuando el documento soporta sólo la garantía del banco emisor. El banco avisador simplemente informa al exportador los términos y condiciones de la carta de crédito, sin añadir sus obligaciones de pago. El exportador asume el riesgo de pago del banco emisor, que normalmente se encuentra en un país extranjero.

Cartas de crédito respaldadas Las cartas de crédito respaldadas son dos cartas de crédito que, juntas, conforman una carta de crédito transferible alternativa. La carta de crédito respaldada permite a los exportadores (vendedores o intermediarios) quienes no califican para un crédito bancario sin garantía para obtener una segunda carta de crédito a favor del proveedor.

En otras palabras, si un comprador extranjero emite una carta de crédito a un exportador, algunos bancos y entidades financieras emitirán cartas de crédito independientes a los proveedores del exportador para que pueda efectuarse la compra de la mercancía.
Si la carta de crédito inicial no ha sido debidamente completada, la segunda sigue siendo válida y el banco emisor está obligado a pagar de acuerdo a las condiciones establecidas. Muchos bancos son reacios a este tipo de acuerdos. Debido a que las cartas de crédito respaldadas implican dos transacciones separadas, es probable que varios bancos participantes se involucren y el riesgo de confusión y de disputa sea más alto.

Para protegerse a sí mismo, un banco requerirá que el exportador presente todos los documentos relevantes que sean parte de la primera carta de crédito antes de emitir la segunda carta de crédito.
La segunda se formula para confirmar la original y la fecha de caducidad aparecerá antes de la fecha de la primera, asegurando que el vendedor cuenta con tiempo suficiente para presentar los documentos en el plazo límite de la primera.

Carta de crédito Standby A diferencia de la carta de crédito comercial que básicamente es un mecanismo de pago, una carta de crédito Stand by es una especie de garantía bancaria que se utiliza para cubrir obligaciones financieras por falta de pago.
El banco emite una carta de crédito Stand by que retiene el vendedor que, a su vez, proporciona al cliente condiciones de cuenta abierta.
Si el pago se lleva a cabo de acuerdo con las condiciones estipuladas por el vendedor, la carta de crédito no se emite.
Sin embargo, si el cliente no puede efectuar el pago, el vendedor presenta una letra de cambio con copias de las facturas al banco para efectuar los pagos, y demás documentos necesarios.
La carta de crédito stand by generalmente caduca después de doce meses.

Adelanto a cuenta contra carta de crédito Un Adelanto a cuenta contra carta de crédito funciona de la misma manera que las cartas de crédito respaldadas con la excepción de que el banco la entidad financiera emite dinero en efectivo a los proveedores en lugar de emitir otra carta de crédito

Beneficios de la carta de crédito

La carta de crédito es el método de pago más seguro y conveniente para efectuar transacciones internacionales. Existen varias ventajas tanto para el vendedor/exportador como para comprador/importador.

BENEFICIOS PARA LOS VENDEDORES
Asegura el pago de un banco internacional una vez que los términos de la carta de crédito se han cumplido.        
El vendedor puede decidir cuando el pago es satisfactorio y enviar la mercancía según se acuerda.        
El banco asume la responsabilidad de supervisar.        
El vendedor no necesita abrir una cuenta y otorgar condiciones de pago al comprador.
Se reduce prácticamente el riesgo generado por retrasos de pagos.        
Proporciona a los vendedores fácil acceso a financiamiento una vez que la carta de crédito ha sido emitida a su favor.        
* Una vez que la carta de crédito está confirmada por un banco, el riesgo del país, económico y político, tanto como la capacidad del comprador para pagar, se eliminan. El banco está obligado a pagar aún si el cliente se declara en bancarrota siempre que los documentos obedezcan los términos de la carta de crédito.

BENEFICIOS PARA LOS COMPRADORES
Facilita financiamiento, por ejemplo creando aceptaciones de banqueros.        
El comprador puede confirmar que la mercancía se envíe durante o antes de la fecha requerida.       
Es más seguro tratar con bancos que pagar por adelantado.       
Se pueden conseguir mejores términos y precios.        
Ningún efectivo pagado por adelantado se queda inmovilizado durante el proceso.

Los compradores no tienen que pagar por adelantado a un país extranjero antes de recibir los documentos de propiedad de la mercancía pagada. Esto es de gran ayuda sobre todo cuando el comprador no está familiarizado con proveedores y leyes locales.        
Protege al comprador, debido a que el banco sólo paga al proveedor que cumple con los términos y condiciones específicas además de los documentos requeridos por el comprador.        
El comprador puede implementar una salvedad en la carta de crédito tal como una inspección de la mercancía, control de calidad, establecimiento de la producción y el horario de entrega.

Incoterms

EXW (Ex Works, a la salida) La responsabilidad del vendedor consiste en colocar la mercancías a disposición del comprador en las propias instalaciones del vendedor. El comprador soporta todo los costes y riesgos de transporte de la mercancía desde ese punto al destino deseado. Este término Incoterm supone el mínimo de obligaciones para el vendedor.

FCA (Free Carrier, sin pago del transporte principal) Las oblicagines del vendedor consisten en entregar la mercancía al transportista designado por el comprador en el punto convenido. Los gastos de transporte y seguro, así como los riesgos corren por cuenta del comprador una vez se ha entrega de la mercancía.

FAS (Free Alongside Ship, puerto de embarque convenido) Las obligaciones del vendedor es la de entregar la mercancía colocándola al costado del buque o sobre el muelle en el puesto de embarque convenido. Los gastos de transporte y seguro, así como los riesgos por daño de la mercancía son por cuenta del comprador una vez entregada la mercancía. Debe usarse unicamente para el transporte por mar o vías acuáticas.

FOB (Free on Board, Franco a bordo) Las obligacion del vendedor es entregar las mercancías a bordo del buque en el puerto convenido. El vendedor también se responsabiliza de los trámites de aduana de exportación así como de la carga de las mercancías en el buque. Por su parte el comprador paga el flete y el seguro, además de correr con el riesgo de pérdida o daño de las mercancías cuando sobrepasa la borda del buque.

CFR (Cost and Freight, Coste y flete) El vendedor escoge el barco y paga los gastos y el flete necesarios para hacer llegar la mercancía al puerto de destino convenido. El vendedor despacha la mercancía con los trámites aduaneros para su exportación. Los riesgos de pérdida o daño de las mercancía pasan al comprador desde el momento que se ponen las mercancías a bordo del buque en el puerto de embarque convenido.

CIF (Cost, Insurance and Freight, coste seguro y flete) Las obligaciones del vendedor son las mismas que en el incoterm CFR, pero además ha de pagar el seguro de la mercancía durante el transporte.

CPT (Freight/Carriage paid to, Transporte pagado hasta) El vendedor paga el flete de las mercancías hasta el destino convenido. El vendedor lleva a cabo los trámites aduaneros para la exportación. Los riesgos de pérdida y daño pasan al comprador desde el momento que la mercancía es entregada a la custodia del transportista.

CIP (Freight/Carriage and insurance paid to, transporte y seguros pagados hasta) El vendedor tiene las mismas obligaciones que bajo CPT, pero además paga el seguro de transporte de la mercancía.

DAF (Delivered at Frontier, entregado en frontera) El vendedor se compromete a entregar la mercancía despachada en aduana para la exportación en el lugar y punto convenido de la frontera.El vendedor asume los riesgos de daño y pérdida de la mercancía hasta el momento de la entrega.

DES (Delivered Ex Ship, Entrega sobre buque) El vendedor escoge el barco, paga el flote y soporta los riesgos del transporte marítimo hasta el destino. Los gastos de descarga corren por cuenta del comprador.

DEQ (Delivered Ex Quay, Entrega sobre muelle, Derechos pagados) El vendedor pone la mercancía a disposición del comprador sobre el muelle en el puerto destino convenido, despacha en aduana para la importación. El vendedor ha de asumir todos los riesgos y gastos hasta aquel punto, incluidos también los de descarga.

DES (Delivered Ex Ship, Entrega sobre buque) El vendedor escoge el barco, paga el flote y soporta los riesgos del transporte marítimo hasta el destino. Los gastos de descarga corren por cuenta del comprador.

DEQ (Delivered Ex Quay, Entrega sobre muelle, Derechos pagados) El vendedor pone la mercancía a disposición del comprador sobre el muelle en el puerto destino convenido, despacha en aduana para la importación. El vendedor ha de asumir todos los riesgos y gastos hasta aquel punto, incluidos también los de descarga.

DDU (Delivered duty Unpaid, Entrega derechos no pagados) El vendedor entrega la mercancía cuando la pone a disposición del comprador en el lugar convenido del país de importación. El vendedor ha de asumir todos los riesgos y gastos hasta aquel punto, excluidos los derechos e impuestos exigibles a la exportación.

DDP (Delivered Duty Paid, Entrega derechos pagados) El vendedor tiene las mismas obligaciones que bajo DDU, pero además paga los derechos de la importación de la mercancía.Supone la mayor obligación y riesgos para el vendedor dentro de los Incoterms.El vendedor entrega la mercancía cuando la pone a disposición del comprador en el lugar convenido del país de importación. El vendedor ha de asumir todos los riesgos y gastos hasta aquel punto, excluidos los derechos e impuestos exigibles a la exportación.

Financiamiento comercial

El comercio presenta muchos desafíos y durante siglos la seguridad de recibir los pagos y la precisión de la entrega de bienes ha sido y continúa siendo una preocupación importante en materia comercial. A nivel local, si desea comprar una silla, se dirige a su tienda en el vecindario y escoge, ve, toca, se sienta y prueba que la silla esté en buenas condiciones y que sea exactamente lo que desea comprar. Con el fin de completar la compra, usted paga en efectivo, cheque o con tarjeta de crédito y se lleva la silla.

En el caso del comercio exterior, donde el comprador y el vendedor se encuentran en diferentes países, la experiencia es completamente diferente. Los compradores ya no pueden ver, tocar o probar el producto que desean comprar y el vendedor no tiene control del dinero en efectivo, cheque o cualquier otra forma de reunir el pago una vez que el producto sale de sus manos.

Para asegurarle a los comerciantes internacionales de que sus respectivas obligaciones se cumplirán satisfactoriamente, es necesario que las condiciones de pago se negocien por adelantado y de común acuerdo entre vendedor y comprador. Cuando se exporta al exterior pueden haber mecanismos de financiamiento, tanto si es por cuestiones de crédito como por requisitos del país. Para competir de manera satisfactoria, el negocio debe ofrecer soluciones de finaciamiento que sean competitivas con exportadores de otras naciones.

Según la forma de pago que utilicen los comerciantes, puede haber mucho riesgo financiero en una venta en particular y, en general, cuanto más generosos sean los reglamentos de las ventas a compradores extranjeros, mayor es el riesgo del exportador.

Es natural que el exportador prefiera que le paguen por adelantado, pero sólo en pocas ocasiones el comprador concederá crédito al vendedor antes de recibir la mercancía.
Sin embargo, el exportador pocas veces enviará su mercancía sin recibir el pago del comprador. Con el fin de reducir las dudas, los comerciantes confían en varios mecanismos de pago y financieros para suplir sus preocupaciones. Mientras que algunos de estos mecanismos son más ventajosos para los vendedores, (por ej., efectivo por adelantado) otros, benefician al comprador (cuenta abierta o mecanismo de consignación).

Para disminuir el riesgo que implican los términos de efectivo por adelantado o de cuenta abierta, las letras documentarias o cartas de crédito se han convertido en el método preferido para asegurar los pagos provenientes del extranjero. Sin embargo, los comerciantes que no han podido asegurar ninguna de estas opciones de pago, buscan métodos alternativos para sus transacciones internacionales.

Para facilitar la uniformidad en la terminologia empleada en las negociaciones, ponemos a dispocicion la definicion de los diferentes Incoterms que se manejan, esperamos que le sirvan de referencia.
Los Incoterms son aquellos términos que definen claramente cuales son las obligaciones entre compradores y vendedores, dentro de un contrato internacional.